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　　來源：瀛尊律所 ，作者李志嘉

　　

　　融資租賃公司監(jiān)督管理中，風(fēng)險管理尤為關(guān)鍵，企業(yè)合規(guī)的首要條件便是建立完善的風(fēng)險管理制度，對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行有效識別、計(jì)量和監(jiān)控，并制定內(nèi)控制度和應(yīng)急預(yù)案，保障融資租賃企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展。

　　

　　融資租賃公司的風(fēng)險管理制度的建立，應(yīng)當(dāng)著重考慮以下五個方面：

　　

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

　　

　　1.全面管理原則，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與，各司其職。

　　

　　2.全程管理原則，是指對風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險評價、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險報告、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，落實(shí)風(fēng)險，管理到位，完善業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等。

　　

　　3.制度優(yōu)先原則，即開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

　　

　　4.預(yù)防為主原則，即各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

　　

　　5.職責(zé)分明原則，明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。公司實(shí)行“審、放、查”相分離的原則，建立租賃項(xiàng)目調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查的項(xiàng)目風(fēng)險管理體制。

　　

　?。ǘ┣宄私馊谫Y租賃公司的主要風(fēng)險類型

　　

　　融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性交易，業(yè)務(wù)過程復(fù)雜多變，其風(fēng)險按照公司層次分為外部風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險。

　　

　　外部風(fēng)險包括：匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險、租賃物風(fēng)險、信用風(fēng)險；

　　

　　內(nèi)部風(fēng)險包括：流動性風(fēng)險，戰(zhàn)略風(fēng)險、內(nèi)部控制風(fēng)險、道德風(fēng)險。

　　

　　（三）制定風(fēng)險管理的組織體系

　　

　　融資租賃公司應(yīng)制定清晰的風(fēng)險管理組織體系，由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險管理委員會為核心，以風(fēng)險控制部牽頭，法務(wù)合規(guī)部合作實(shí)施，以各部門共同執(zhí)行組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

　　

　?。ㄋ模┐_定風(fēng)險管理的措施

　　

　　1.政策及經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險管理，公司針對國家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行研究，利用外部專家的研究成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，適當(dāng)分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險。

　　

　　2.利率風(fēng)險管理，公司應(yīng)研究市場利率的變動趨勢，審慎選擇固定利率或者浮動利率，以避免利率風(fēng)險。

　　

　　3.法律風(fēng)險管理，公司應(yīng)對運(yùn)營過程中的所有事務(wù)進(jìn)行合法、合規(guī)審核，采取預(yù)防性法律措施應(yīng)對法律風(fēng)險。

　　

　　4.租賃物風(fēng)險管理，公司應(yīng)做好同類產(chǎn)品價格和性能的調(diào)查，合理設(shè)計(jì)租賃年限；資產(chǎn)管理部做好租賃后定期檢查，及時掌握租賃物的生存狀態(tài)，同時做好租賃物相關(guān)保險。

　　

　　5.信用風(fēng)險管理，每筆租賃業(yè)務(wù)，需經(jīng)過立項(xiàng)、調(diào)查、初審、復(fù)核、評審、批準(zhǔn)等程序；同時，要做好租賃業(yè)務(wù)的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保以及保證金收取等增信措施。

　　

　　6.流動性風(fēng)險管理，公司應(yīng)做好資產(chǎn)運(yùn)營管理，及時收回租賃租金。做好資金規(guī)劃，合理匹配債務(wù)債權(quán)，公司資產(chǎn)負(fù)債率原則上不高于85%。開拓多種融資渠道，提升公司融資能力。

　　

　　7.內(nèi)部控制風(fēng)險管理，建立完善的公司治理機(jī)制，董事會為公司制定合適戰(zhàn)略決策，審議通過公司主要管理制度、業(yè)務(wù)制度、授權(quán)體系、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營計(jì)劃等。董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會等專業(yè)委員會。

　　

　?。ㄎ澹┟鞔_風(fēng)險管理的計(jì)量

　　

　　通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險分析和控制模型。